个人养老金保险产品扩容至95只，首批去年结算利率最高达5.6%

个人养老金制度落地满一年。在这一年内，个人养老金保险的队伍不断扩大。

根据中国银行保险信息技术管理有限公司（以下简称“中国银保信”）公布的个人养老金保险产品名单，目前在售的个人养老金产品共计34款，而全部个人养老金产品（包括并轨税延养老保险）已达95款。

除了最早加入个人养老金的专属商业养老保险外，年金险、两全险、万能险也不断被补充进名单。

传统的养老年金保险，是以养老保障为目的的保险类型，也是年金保险的一种特殊形式。从保险合同约定的年龄开始，可每年定期领取固定金额的养老金，且领取金额是写进保险合同的。与养老年金保险以养老保障为主要目的不同，两全保险兼顾生存保障与身故保障，生存期满获取丰厚保险金，保险期间内身故赔付享有杠杆。

国民养老保险相关人士此前向界面新闻介绍，养老年金是养老保障的压舱石，适合首次为自己配置养老储备产品的客户，作为社保养老的有效补充；专属商业养老保险普惠让利，缴费方式灵活，适合各年龄段客户为自己进行养老储备；而两全险适合具备养老储备需求，同时希望获得身故保障的客户。

在寿险产品预定利率接连下调之时，个人养老金保险产品的收益率显得颇为可观。

以首批7款专属商业养老保险为例，稳健型账户2022年结算利率最低为4%，最高为5.15%；而进取型账户2022年结算利率最低为5%，最高可达5.6%。同时，部分专属商业养老保险的稳健型账户保底利率为3%，与目前市场上预定利率2%的万能险和2.5%的分红险相比，回报更有吸引力。

如果算上税优力度，个人养老金保险产品的内部收益率（IRR）远超市场保险产品。以友邦人寿官网展示的友邦优享年年年金保险案例计算，35岁年收入80万的女性投保人，每年投保12000元并享受税优4200元，55岁开始领取2万元，至75岁共领取40万，IRR接近5%。

专属商业养老保险近期还迎来新利好，10月25日，国家金融监督管理总局印发《关于促进专属商业养老保险发展有关事项的通知》，明确相关业务要求，进一步扩大经营专属商业养老保险业务的机构范围。

据业内测算，符合条件的保险公司在30家左右。北京工商大学保险系副教授杨建海向界面新闻指出，引入更多保险公司经营专属商业养老保险，有助于专属商业养老保险的宣传和普及，通过销售提高群众对于这一产品的认识。另外，转为常态化业务后，势必增加产品的竞争，促进产品的创新，为群众提供更有市场竞争力、更合适的专属商业养老保险产品。

数据显示，截至2023年9月末，专属商业养老保险承保保单合计63.7万件，累计保费81.6亿元；其中，新产业、新业态从业人员和灵活就业人员投保保单件数约7.9万件。

不仅专属商业养老保险扩容，此前不温不火的税延养老保险也在今年正式与个人养老金制度衔接，相关产品被纳入个人养老金保险行列。

北京联合大学管理学院金融系教师杨泽云向界面新闻表示，税延养老险并入个人养老金系统，既可避免重复建设，降低运营成本，又可以降低领取阶段的税率，从7.5%降为与个人养老金执行一致的3%税率，有利于税延养老险投保人的利益。